Plan de negocios Pizzeria

A continuación os mostramos un ejemplo sencillo para un plan de negocios de una Pizzeria

Esperamos que les sirva.

Secciones de un plan de negocios o plan de empresa:

  • Descripción del negocio
  • Análisis del mercado
  • Lineas Estratégicas
  • Plan Comercial
  • Organización y Recursos Humanos
  • Plan de Inversion
  • Márgenes y estructura de costes
  • Financiación
  • Análisis Económico-Financiero

Descripción incial del Negocio

En este plan de empresa o de negocio se va a describir la creación de un negocio dentro del sector de la restauración que se podrían englobar dentro del tipo de comida italiana. En concreto se trata de la creación de una pizzeria.

Análisis del Mercado

Según estadísticas oficiales, el sector de la restauración en España está formado por más de 50.000 restaurantes, unas 14.000 cafeterias y 240.000 del tipo bar, aumentando en un 3% respecto al año anterior.

El incremento de la apertura de este tipo de negocios se debe principalmente al aumento de turistas sobre todo en las áreas costeras aunque también se está aumentando la oferta en las áreas urbanas, sobre todo de comida más internacional.

El mercado de comida rápida y a domicilio está aumentando considerablemente año tras año su facturación siendo las pizzerias el tipo de comida preferido por las familias en el caso de comida a domicilio. Según los últimos datos publicados, la facturación de este tipo de locales ha sobrepasado en el último año los 558 millones de euros.

Los cambios en los hábitos familiares y en la gente joven,  propician que este tipo de comida sea cada vez más común añadiendo además, que el tipo de vida obliga a considerar la opción de comprar comida en establecimientos para llevar a casa.

Según la Federación de Usuarios y Consumidores Independiente, el 68% de los trabajadores, comen en restaurantes de comida rápida. Esto es debido a las largas distancias que existen normalmente entre el lugar de trabajo y el hogar, y al poco tiempo de que disponen para desplazarse.

Análisis de la Competencia

Para el análisis de la competencia hay que distinguir varios tipos principales de competidores:

  • Restaurantes – Pizzerías parecidos que se encuentren en la misa área. Por lo que será necesario estudiar la zona para la consolidación del negocio ya que es de vital importancia apostar por la novedad en la zona.
  • Otros restaurantes de comida rápida y servicio a domicilio: establecimientos dedicados a la venta de comida y bebida con una oferta reducida y fácil preparación (bocaterías, hamburgueserías,…) y establecimientos que elaboran comida para servir a domicilio.
  • Grandes cadenas de franquicias de pizzerías: Telepizza, Domino´s Pizza, Pizza Hut, Pizza World,…
  •  Otros pubs, cafeterías, bares y restaurantes, etc.:  Cuyo servicio es similar en cuanto a que ofrecen comida igualmente.

Aquí hay que señalar que en muchos casos la existencia de competencia en la zona de influencia del local puede resultar beneficiosa pues genera afluencia de público.

Clientes Potenciales

Los podríamos dividir en los siguientes grupos:

  • Jóvenes, que acuden a las pizzerías como una manera de reunirse con sus amigos y que no les cueste demasiado dinero. Son el tipo de público que más suele predominar.
  • Niños que suelen celebrar fiestas de cumpleaños en estos establecimientos.
  • Trabajadores que comen fuera de casa por trabajo o por no apetecerle ponerse a cocinar. El número de personas que comen fuera de casa ha aumentado debido a la incorporación de la mujer al mercado laboral.
  • Turistas y público de fin de semana.

Habitualmente este tipo de negocios trata de dirigirse a todo tipo de público, tratando de dirigirse al mayor número de personas posible y de atender a públicos que tienen distintos horarios para lograr reducir los tiempos ociosos.

 

Líneas Estratégicas

La demanda de este tipo de negocio de comida rápida se centra en una rapidez y calidad adecuada, se pide limpieza y un correcto trato al público. Todo ello a un precio acorde con lo ofrecido.

El sector de las pizzerías, que tradicionalmente se ha caracterizado por centrarse en el servicio a domicilio, incorpora cada vez con mayor frecuencia el servicio de mesa en el propio restaurante. La explicación es que la buena situación financiera de los españoles en los últimos años ha contribuido a que la gente salga más a comer fuera, lo que hace que la principal baza de las pizzerías hasta ahora, el servicio a domicilio, haya disminuido.

Actualmente se están produciendo cambios en el sector, mejorando la calidad en el servicio y ofreciendo una oferta más amplia en función de las distintas necesidades de los consumidores.

Se puede elegir entre dos opciones principales a la hora de abrir la pizzería:

  • Pizzería en unas instalaciones moderadas, con un menú especializado en  una amplia variedad de pizzas, con asientos limitados y un ambiente de autoservicio.
  • Pizzería con un menú no sólo de pizzas, sino también de platos típicos italianos como espagueti, ravioles y lasaña, platos adicionales como ensaladas, y algunos postres.

Algunas líneas estratégicas que se pueden tener en cuenta para el negocio son:

  • Diversificar la oferta incluyendo por ejemplo variedades de comida étnica. También, ofrecer comida sana y saludable.
  • Realizar promociones, descuentos y regalos para conseguir atraer nuevos clientes y fidelizar a los existentes.

Plan Comercial

Artículos y Desarrollo de las Actividades

Este negocio necesita disponer de una amplia variedad de pizzas que permitan adaptarse a los distintos gustos del cliente. Los ingredientes básicos que suelen llevar las principales pizzas que no deben faltar en la pizzería, así como las bebidas que se comercializan en el establecimiento son:

  • Bacon, jamón, jamón cocido, carne de pollo, chorizo, pepperoni,…
  • Atún, anchoas, salmón,…
  • Queso mozarella, roquefort, chedar,…
  • Tomate, cebolla, champiñón, alcachofas, aceitunas verdes y negras, pimiento morrón y verde,  alcaparras, maiz,…
  • Nata líquida, huevo, salsa barbacoa, salsa chili, salsa picante, albahaca, orégano,…
  • Oferta de bebidas: cerveza, vino, agua mineral, refrescos,…

La oferta de pizzas y sus tamaños (pequeña, mediana y grande o familiar) deberá ser variada e ir adecuándose a las necesidades y gustos de los clientes.

Esta oferta debe recogerse en una carta donde se indiquen la variedad de pizzas y sus precios, así como los ingredientes adicionales que se podrán echar en ellas con sus respectivos precios, y la oferta de bebidas. La carta debe estar cuidadosamente diseñada ya que influye en la imagen que se transmite del establecimiento.

A medida que se vaya observando la demanda de los clientes, puede irse ampliando la oferta con el fin de satisfacer dicha demanda.

Por otra parte, la selección de los proveedores debe hacerse cuidadosamente ya que lo que la pizzería va a poder ofrecer a sus clientes en servicio tiene mucho que ver con lo que reciba de sus proveedores, no sólo respecto al tipo o cantidad de los productos, sino también a las características de calidad, puntualidad, presentación, etc.

Tras la compra y recepción de las mercancías  habrá que almacenarlos y conservarlos hasta que sean necesarios para la preparación de las pizzas.

La siguiente actividad que se desarrollará será la recepción de llamadas de clientes, la preparación de las pizzas, atención a los clientes del local, reparto a domicilio de las pizzas,…

Hay que tener en cuenta que en este tipo de negocios la actividad se concentra en los fines de semana.

Precios

La estrategia de precios para un negocio como el que se desarrolla en este proyecto debe basarse en ofrecer productos de calidad a precios competitivos, teniendo en cuenta que el factor clave para la determinación de los precios son los precios de la competencia.

En general, según tamaño de las pizzas en el mercado los precios medios rondan las siguientes cantidades:

  • Pequeña: 6 €.
  • Mediana: 10 €.
  • Grande: 13 €.

Para establecer los precios exactos de cada una de las pizzas que forman la carta de la pizzería es recomendable realizar previamente pruebas de cocina de manera que se pueda saber el consumo de ingredientes que va a llevar cada una, los tiempos de preparación,…, todo ello para conocer con exactitud el coste de cada pizza y poder establecer los precios más adecuados, teniendo en cuenta que además habrá que imputarles los costes indirectos (sueldos, suministros, amortización…).

Comunicación

Al inicio de todo negocio lo importante es darse a conocer y atraer a los clientes al local. Para ello, deben tenerse en cuenta distintas variables:

  • El local debe tener una imagen tal que el cliente se sienta atraído y pase al interior. Debe cuidarse la decoración, limpieza del establecimiento, comodidad del mobiliario… consiguiendo que la imagen sea la propia de un lugar en el que el cliente busca un momento de descanso en su rutina diaria.
  • La forma de servir los productos a la clientela es muy importante, por ello hay que tener en cuenta la vajilla, cubertería, etc. que son elementos que también comunican la imagen del negocio.
  • El personal es fundamental que tenga cualidades para el trato con los clientes, la atención es fundamental para retenerlos.
  • Uso de técnicas promocionales. El principal elemento de promoción fija es la carta con las especialidades del establecimiento detallando los ingredientes de las pizzas. Debe ser atractiva pero manejable y fácil de leer.
    Un medio muy utilizado es la publicidad en prensa local y las colaboraciones en guías o revistas especializadas en hostelería y restauración. Otra forma de publicidad es utilizar el buzoneo,  las revistas de barrio, repartir publicidad en los colegios, institutos, por donde se mueva gente joven,…
    Actualmente es muy frecuente la publicidad mediante la creación de una página Web propia. Una vía para darse a conocer son los portales de ocio y turismo que permiten incluir las direcciones y características de los locales de restauración.
    Además se pueden usar fórmulas de descuentos, regalos de promoción y métodos de fidelización como tarjetas de clientes, etc.
  • El “boca a boca” es sin duda la publicidad más efectiva y gratuita. Los clientes que queden satisfechos con el producto y el servicio recibido, repetirán la visita al establecimiento y además lo comunicarán a sus conocidos.

Organización y Recursos Humanos

Personal y Tareas

Este negocio requiere un horario de trabajo muy amplio de lunes a domingo que permita satisfacer al mayor número posible de clientes y así conseguir un buen nivel de ocupación.

En la pizzería deberán operar un número de personas suficiente que permita la realización de turnos, de modo que puedan tomar su día de descanso.

Los empleados podrán estar contratados a tiempo completo o parcial, dependiendo de la demanda del establecimiento, pudiéndose contar con un refuerzo en los días o las horas puntas del negocio donde la afluencia de público es mayor.

En cuanto al perfil requerido para los trabajadores, este depende de las tareas que vaya a desarrollar:

    • Cocinero/a: Se encarga de las tareas de elaboración propia de las pizzas.
    • Camarero: Realiza labores de atención al cliente: servir mesas y  atender la barra.
    • Gerente: Se requiere que la persona que gestione el negocio tenga conocimientos sobre temas de gestión empresarial de pequeñas empresas (precios, contabilidad, compras…). Para algunos de estos aspectos se puede recurrir a una asesoría externa.
    • Repartidor: Se encarga del reparto a domicilio de las pizzas.

Para iniciar el negocio, se ha supuesto que el personal estará compuesto por un supervisor o encargado, dos camareros (uno a tiempo completo y otro a tiempo parcial), dos cocineros (uno a tiempo completo y otro a tiempo parcial), y un repartidor (a tiempo completo). De esta manera se turnarán, pudiendo contratar a otro camarero y repartidor más en determinadas ocasiones en que haya mucha clientela.

El supervisor o encargado será el que gestione el negocio, siendo el responsable de la actividad de la pizzería, suministros, pedidos, producción, control de inventarios y de gastos, gestión del personal, etc. Esta persona puede ser el propietario del negocio en Régimen de la Seguridad Social de autónomo.

Los cocineros serán los que se encarguen de preparar los platos y mantener en orden y con limpieza la cocina. Y el camarero atenderá y servirá a los clientes, encargándose además de la limpieza y mantenimiento básico del equipamiento y del local.

HORARIOS

La persona encargada deberá estar a tiempo completo. Los empleados podrán estar contratados a tiempo completo o parcial, dependiendo de la demanda del establecimiento, pudiéndose contar con un refuerzo en las horas puntas del negocio donde la afluencia de público es mayor (por la noche, fines de semana,…).

El horario de apertura al público debe ser el máximo de horas posibles y durante los siete días de la semana, aunque hay muchos establecimientos de restauración que cierran un día a la semana para poder permitir los turnos de descanso.

Formación

Para el correcto funcionamiento de un negocio como el que se propone se requieren conocimientos de dos tipos:

  • Gestión del negocio:
    • Organización y gestión del establecimiento.
    • Política de precios, estudios de costes, marketing, promociones y merchandising.
    • Informática de gestión.
  • Formación teórica y práctica relativa a tareas productivas:
    • Procesos de elaboración y manipulación de los productos (se requiere el carné de manipulación de alimentos).
    • Funcionamiento y mantenimiento del equipamiento (horno, amasadora, lavavajillas,…).
    • Atención al cliente.

Para adquirir los conocimientos necesarios para el desempeño de los puestos que se han señalado anteriormente, existen ofertas a nivel formativo dentro de este sector. Actualmente se pueden realizar estos estudios en Escuelas Nacionales de Restauración, Asociaciones de empresarios hosteleros, en Centros de Formación Ocupacional y en Escuelas de Hostelería.

La normativa que debe cumplir la formación para adquirir la competencia profesional necesaria para el correcto desarrollo de las tareas se encuentra en el Real Decreto 301/1996, de 23 de febrero, por el que se establece el certificado de profesionalidad de la ocupación de cocineroy el Real Decreto 302/1996, de 23 de febrero, por el que se establece el certificado de profesionalidad de la ocupación de camarero de restaurante-bar.

Es habitual que la formación necesaria para el desempeño del puesto se reciba en el mismo puesto de trabajo empezando en el oficio como ayudante de cocina. Para el puesto de camarero se puede recurrir a personas jóvenes que aún sin formación específica tengan aptitudes y habilidades para la realización de las tareas. Sin embargo, es conveniente tener presente que hoy día el factor humano es una clave fundamental para la imagen del negocio por lo que es conveniente realizar una buena selección de personal.

En este sector, dado el aumento de clientes extranjeros, también es muy valorado el conocimiento de idiomas, principalmente el inglés, sobre todo para el puesto de camarero.

 

Plan de Inversión

Descripción

Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria se ha consultado a los principales proveedores del sector. En función de la información facilitada por estas fuentes, la inversión necesaria se desglosa en:

Instalaciones

UBICACIÓN DEL LOCAL
La ubicación ideal para el local es una zona comercial o muy transitada, que esté poco saturada y en un lugar céntrico, en emplazamientos frecuentados peatonalmente y preferiblemente cercanos a lugares públicos (zonas histórico-monumentales, organismos oficiales, centros empresariales y oficinas, etc.) que permitan la rotación constante de clientes.
Además, es conveniente que el local cuente con una amplia fachada y que se trate de una zona de fácil aparcamiento.
CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES
Según se ha observado en el sector, el tamaño del local puede ser muy variado. Dependerá de la inversión que el emprendedor esté dispuesto a realizar.
En este proyecto se ha estimado que el local tendrá una superficie de 90 m2. Esta superficie deberá ser distribuida en dos zonas separadas:

    • Zona de atención al público: comprende el espacio del local destinado al servicio de los clientes. Esta zona debe disponer de dos áreas correspondientes a la zona de barra y al comedor, donde se distribuirán las mesas y sillas; además se deben adecuar aseos para el público. Es conveniente dejar otra zona para los clientes de menor edad.
    • Zona de trabajo: reservada de la vista del público para la cocina, almacén, vestuario y aseo del personal. Estas áreas deberán estar dotadas del material que se especifica más adelante.

Además de lo anterior, el local deberá disponer de licencia municipal de apertura y reunir las condiciones higiénicas, acústicas, de habitabilidad y de seguridad, exigidas por la legislación vigente. Entre estas condiciones destacan:

  • El acondicionamiento eléctrico deberá cumplir las normas de baja tensión y estar preparado de forma que permita la correcta utilización de la maquinaria.
  • Habrá que instalar todos los elementos que garanticen la seguridad del local, salida de emergencias, luces de emergencias, extintores.
  • Iluminación: Natural y artificial, según Reglamento de luminotecnia vigente.
  • Ventilación: lo más indicado es la ventilación normal con temperatura ambiente adecuada (en torno a los 25 – 30º C) y extractores de vapor y humo. Será necesario instalar aire acondicionado y calefacción.
  • Habrá que habilitar un área de lavado de loza, cubertería y cristalería, provista de fregaderos de doble seno con agua fría/caliente.
  • Los pavimentos de la cocina y almacén serán impermeables, resistentes, lavables e ignífugos, dotándoles de los sistemas de desagües precisos.
  • Las paredes y los techos se construirán con materiales que permitan su conservación en perfectas condiciones de limpieza, blanqueado o pintura.
  • Dispondrán en todo momento de agua corriente potable en cantidad suficiente para la elaboración, manipulación y preparación de sus productos y para la limpieza y lavado de locales, instalaciones y elementos industriales, así corno para el aseo del personal.
  • Las instalaciones deben estar adecuadas a la normativa de accesibilidad para personas con discapacidad: disponer de servicio para minusválidos, rampas de acceso para sillas de rueda, puertas amplias…

COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL 
Aquí se incluyen los conceptos relativos a:

  • Acondicionamiento externo: Rótulos, lunas del escaparate, cierres…
  • Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre en perfectas condiciones para el desarrollo de la actividad. Habrá que considerar aspectos tales como:
  • Aseos para el personal y aseos para los clientes.
  • Instalación de potencia eléctrica.
  • Instalación eléctrica para la iluminación general.
  • Instalación de agua (para el lavavajillas, fregadero, aseos…), alimentación y desagües.
  • Instalación de aire acondicionado.
  • Deberá señalizarse si el local es para fumadores o no fumadores, al ser menor de 100m, de conformidad con la normativa vigente.

Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras que dependerán del estado en el cuál se encuentre el mismo. De este modo también supondrán un coste, a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los costes del proyecto.
Estos costes pueden rondar los 27.000,00 € (IVA incluido) aunque esta cifra varía mucho en función del estado en el que se encuentre el local. De este modo, la cantidad anterior puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente.

Mobiliario y Decoración

El mobiliario básico estará compuesto por los elementos que se citan a continuación:

  • Elementos decorativos del comedor.
  • Barra, frente mostrador, estanterías y muebles traseros.
  • Aparador, vitrinas y estanterías para comedor y para almacén.
  • Diez mesas y cuarenta sillas de comedor.

El objetivo debe ser conseguir la máxima funcionalidad reparando a su vez en que se cuiden todos los detalles estéticos que transmitan la imagen de calidad que queremos para el negocio y teniendo siempre presente que todos los materiales que integren el establecimiento y que estén en contacto directo con el producto deben ser hidrófugos y atóxicos.

Respecto a la decoración, hay que señalar que en este tipo de negocios es aspecto muy importante a tener en cuenta. Debe ser una decoración sencilla, que haga del local un lugar confortable y acogedor, para que el cliente se sienta a gusto. Para un negocio como el que se propone en este proyecto, se deberá buscar una imagen moderna que lo haga atractivo para el público.

El coste por estos elementos se ha estimado en 6.960,00 € (IVA incluido) para un mobiliario básico. Esta cantidad será muy superior si los elementos anteriores son de diseño o de materiales especiales.

Equipamiento

Este equipamiento estará formado por los distintos elementos que permitan la elaboración de las pizzas y su correcta conservación así como la limpieza de los distintos materiales empleados en el desarrollo de las actividades.

Incluye:

  • Maquinaria para la preparación de pizzas: horno modular (con encimera y base, módulos de cocción 3 bandejas, parrilla,…), máquina para hacer masa de pizza, batidora, etc.
  • Maquinaria para la conservación y el mantenimiento: congelador, mueble refrigerado especial pizzas, cámara frigorífica,…
  • Otra maquinaria: máquina de hacer hielo, fregadero, lava-vasos, lavavajillas…

El coste del equipamiento básico necesario para este negocio se muestra a continuación:

DESCRIPCIÓN DE LOS ARTÍCULOS CUANTÍA IVA TOTAL CON IVA
AIRE ACONDICIONADO 5.180,00 € 828,80 € 6.008,80 €
EXTRACTOR 500,00 € 80,00 € 580,00 €
FREGADERO 270,00 € 43,20 € 313,20 €
COCINA 2.600,00 € 416,00 € 3.016,00 €
HORNO MODULAR + SOLERA REFRACTARIA 2.155,17 € 344,83 € 2.500,00 €
FRIGORÍFICO 1.000,00 € 160,00 € 1.160,00 €
CONGELADOR 2.600,00 € 416,00 € 3.016,00 €
CÁMARA FRIGORÍFICA 1.379,31 € 220,69 € 1.600,00 €
MÁQUINA DE HACER HIELO 1.100,00 € 176,00 € 1.276,00 €
LAVAVAJILLAS INDUSTRIAL 2.400,00 € 384,00 € 2.784,00 €
LAVAVASOS 1.000,00 € 160,00 € 1.160,00 €
BATIDORA 40 LITROS 250,00 € 40,00 € 290,00 €
MÁQUINA PARA HACER MASA DE PIZZA 862,07 € 137,93 € 1.000,00 €
MUEBLE REFRIGERADO ESPECIAL PIZZAS 2.000,00 € 320,00 € 2.320,00 €
TOTAL 23.296,55  3.727,45  27.024,00 

La opción más recomendable es adquirir la maquinaria que resulte imprescindible a la hora de iniciar la actividad y posteriormente, conforme se vaya consolidando el negocio, ir incorporando paulatinamente nuevos elementos y maquinaria que permitan producir más eficientemente.

Respecto al coste de adquisición de la maquinaria es importante señalar que en este sector existe un importante mercado de segunda mano que permite adquirir alguno de los elementos en perfectas condiciones de uso pero a un precio inferior.

Stock Inicial y Materiales de Consumo

La primera compra de existencias según empresas especializadas en el sector, tendrá que ser como mínimo la siguiente:

CONCEPTO CUANTÍA IVA
Primera compra de existencias (alimentos y bebidas) 5,400 864
Otros materiales (Servilletas, posavasos, manteles de papel, material de imprenta, cartas, productos de limpieza, etc.) 1,500 240

(*) Entre los artículos que se compren existirán diversas clases de IVA, desde el 4% al 16%. Para simplificar el análisis se ha tomado un tipo medio del 16%.

Con esta cantidad sólo se cubren una serie de artículos básicos para empezar la actividad. Para el éxito del negocio es necesario que se vayan destinando los ingresos obtenidos en los primeros meses en ampliar el surtido y adecuar la oferta a las demandas de los clientes.

Equipo Informático

Es recomendable disponer de TPV compuesto por ordenador, cajón portamonedas y máquina de impresión de tickets y facturas, con un software específico para restauración.

El coste de este equipo informático es de, al menos, 1.650,00 € más 264,00 € en concepto de IVA.

Elemento de Transporte
En un principio, vamos a contar en la empresa con una motocicleta para el servicio de reparto a domicilio. El coste de este elemento de transporte será de aproximadamente unos 2.900,00 € (IVA incluido).

Gastos Iniciales

Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:

  • los gastos de constitución y puesta en marcha
  • las fianzas depositadas.Gastos de constitución y puesta en marcha

Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio. Entre estas cantidades se encuentran: proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia de apertura); contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría y demás documentación necesaria para iniciar la actividad.

Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como autónomo, serán de aproximadamente 1.798,00 € (incluye IVA). Esta cuantía es muy variable de un caso a otro pues dependerá del coste del proyecto técnico, etc. además aumentará en el caso de que se decida crear una sociedad.

Fianzas depositadas

Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento equivalente a dos meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 1.980,00 €; este coste va a depender mucho de las condiciones del local y sobre todo de la ubicación del mismo).

Utensilios

Incluye la compra de utensilios como:

  • Vajilla, cubertería, cristalería, cubiertos especiales de servicio (como los cuchillos para pizzas),…
  • Bandejas.
  • Saleros, salseras, pimenteros,…
  • Sacacorchos, abrebotellas, abrelatas.
  • Mantelería completa y paños diversos.
  • Medidores, cubos y pinzas para hielo,…
  • Ceniceros, servilleteros…
  • Etc.

El coste estimado de estos elementos es de 5.220,00 €  (IVA incluido). Aquí hay que tener en consideración que parte de estos elementos puede ser cedido por los proveedores con la compra de artículos (botelleros, servilleteros, ceniceros, vasos…).

Fondo de Maniobra

A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos, seguridad social, suministros, asesoría, publicidad, etc.

Además habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la inversión se realizase mediante financiación ajena.

PAGOS MENSUALES CUANTÍA
Alquiler 1,148.4
Suministros 145
Gastos Comerciales 104.4
Gastos por Servicios Externos 104.4
Gastos de Personal 6,953
Otros Gastos 313.2
Total pago en 1 mes 8,768.4
Meses a Cubrir Fondo Maniobra 3
Fondo Maniobra 3 meses (aprox) 26,305.2

Memoria de la Inversión

La inversión inicial necesaria para llevar acabo este proyecto se resume en el siguiente cuadro:

CONCEPTO TOTAL IVA
Adecuación del Local 23,314.66 3,730.35
Mobiliario y Enseres 6,000 960
Equipo Informático y Software 1,650 264
Equipamiento 23,296.55 3,727.45
Stock Inicial y Consumibles 6,900 1,104
Gastos de Establecimiento 1,550 248
Fianzas 1,980 0
Fondo de Maniobra 26,305.2 0
Utensilios y Herramientas 4,500 720
Otras Inversiones 2,500 400
Total 97,996.41 11,153.8

 

Márgenes y Estructura de Costes

Márgenes

Hay que señalar que existen una gran variedad de formas de montar un negocio de pizzería, influyendo esta cuestión considerablemente en los ingresos, la estructura de costes y como consecuencia en los resultados de la empresa.

Los márgenes con los que se trabaja en este sector varían en gran medida de un negocio a otro en función de aspectos tales como el tipo de establecimiento, la ubicación y la competencia.

Según las recomendaciones del sector, el consumo debe ser como máximo el 25% de las ventas. Para realizar este estudio hemos utilizado un margen bruto, una vez descontados los deterioros y mermas, del 60% sobre la facturación, equivalente a un margen del 150% sobre el coste de las compras.

Estructura de Costes

La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente:

  • Consumo de materia prima:
    El consumo mensual de materia prima se estima en un 40% del volumen de las ventas del mes, este consumo es equivalente al margen del 150% sobre el precio de compra.
  • Alquiler:
    Para este negocio es necesario contar con un local de unos 90 m2. El precio medio va a depender en gran medida de la ubicación y condiciones del local, para el estudio se ha estimado un precio de 990,00 €.
  • Suministros, servicios y otros gastos:
    Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono… También se incluyen servicios y otros gastos como la limpieza. Estos gastos se estiman en unos 125,00 €  mensuales.
  • Gastos comerciales:
    Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos comerciales y de publicidad de unos 90,00 €  mensuales.
  • Gastos por servicios externos:
    En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos serán de unos 90,00 €  mensuales.
  • Gastos de personal:
    El gasto de personal (el coste bruto mensual considerado incluye prorrateadas las pagas extraordinarias en doce meses) estará compuesto por:
    • Un sueldo para el gerente. Sería conveniente que el gerente fuera el propio emprendedor que además de encargarse de tareas administrativas y comerciales, atenderá el negocio.
    • Sueldo de dos camareros, uno a tiempo completo y otro a tiempo parcial.
    • Sueldo de dos cocineros, uno a tiempo completo y otro a tiempo parcial.Este coste de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente (incluye prorrateadas las pagas extraordinarias):
CONCEPTO CUANTÍA S.S. A CARGO EMPRESA
Gerente (Emprendedor autónomo) 1,500 0
Dos camareros (uno a tiempo completo y otro a tiempo parcial) 1,300 429
Dos cocineros (uno a tiempo completo y otro a tiempo parcial) 2,300 759
Repartidor 500 165

(*) La cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo está incluida en el sueldo.
(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por los trabajadores en Régimen General contratados a tiempo completo y parcial.

  • Otros gastos:
    Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos no incluidos en las partidas anteriores (posibles reparaciones, seguros…). La cuantía estimada anual será de 3.240,00 €  anuales por lo que su cuantía mensual será de 270,00 €.
  • Amortización:
    La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:
CONCEPTO INVERSIÓN % AMORTIZACIÓN CUOTA ANUAL AMORTIZACIÓN
Adecuación del Local 23,314.66 10 % 2,331.47
Mobiliario y Enseres 6,000 20 % 1,200
Equipo Informático y Software 1,650 25 % 412.5
Equipamiento 23,296.55 20 % 4,659.31
Utensilios y Herramientas 4,500 20 % 900
Otras Inversiones 2,500 20 % 500
Total 10,003.28

(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.

El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.

Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):

CONCEPTO INVERSION % AMORTIZACIÓN CUOTA ANUAL AMORTIZACIÓN
Gastos de Establecimiento 1,550 33.33% 516.67
Total Anual 516.67

Cálculo del Umbral de Rentabilidad

Este umbral se ha calculado del modo siguiente:

  • Ingresos: estos ingresos vendrán dados por las ventas.
  • Gastos: estarán compuestos por los costes variables (se ha supuesto un consumo mercancía del 35% más unos costes variables por relaciones públicas del 1,5% de los ingresos por ventas) y la suma de: alquiler, suministros, servicios y otros, gastos comerciales, servicios externos, gastos de personal, amortización y otros gastos.

 

GASTOS CUANTÍA MES CUANTÍA ANUAL
Alquiler 990 11,880
Suministros 125 1,500
Gastos comerciales 90 1,080
Gastos por servicios externos 90 1,080
Otros gastos 270 3,240
Sueldos 5,600 67,200
Seguridad Social 1,353 16,236
Amortización del Inmovilizado Material 833.61 10,003.28
Gastos a Distribuir en varios Ejercicios 43.06 516.67
Total gastos fijos Estimados 9,394.66 112,735.94
Margen bruto medio sobre ventas 60 % 60 %
Umbral de Rentabilidad 15,657.77 187,893.24

FINANCIACION

Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habrá que resolver.

Para financiar el negocio existen varias opciones: Financiación propia, subvenciones, préstamos… La elección de la opción financiera dependerá, en cierta medida, de las condiciones del emprendedor que vaya a poner en marcha el negocio.

Análisis Económico y Financiero

Balance Situación Actual

El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación:

ACTIVO EUROS PASIVO EUROS
Adecuación del Local 23,314.66 Financiación Propia 0
Mobiliario y Enseres 6,000 Préstamo 111,377.77
Equipo Informático y Software 1,650 Crédito de Proveedores 0
Equipamiento 23,296.55
Stock Inicial y Consumibles 6,900
Utensilios y Herramientas 4,500
Otras Inversiones 2,500
Gastos de Establecimiento 1,550
Fianzas 1,980
Fondo de Maniobra 26,305.2
IVA Soportado 11,153.8
Comisión de Apertura 2,227.56
Total Activo 111,377.77 Total Pasivo 111,377.77

(*) Se consideran 26.305,20 € como fondo de maniobra.

Estimación de Resultados

Para realizar la previsión de ingresos se ha supuesto tres posibles niveles de venta:

PREVISIÓN DE RESULTADOS PREVISIÓN AÑO1 PREVISIÓN AÑO2 PREVISIÓN AÑO3
Ingresos 160,000 188,800 217,120
Coste Variable 64,000 75,520 86,848
Margen Bruto 96,000 113,280 130,272

La previsión de resultados para el negocio es la siguiente:

PREVISIÓN DE RESULTADOS PREVISIÓN AÑO1 PREVISIÓN AÑO2 PREVISIÓN AÑO3
Ingresos 160,000 188,800 217,120
Coste Variable 64,000 75,520 86,848
Margen Bruto 96,000 113,280 130,272

Gastos de Explotación

Alquiler 11,880 12,295.8 12,726.15
Suministros 1,500 1,552.5 1,606.84
Gastos comerciales 1,080 1,117.8 1,156.92
Gastos por servicios externos 1,080 1,117.8 1,156.92
Otros gastos 3,240 3,353.4 3,470.77
Sueldos 67,200 69,552 71,986.32
Seguridad Social 16,236 16,804.26 17,392.41
Amortización Inmovilizado Material 10,003.28 10,003.28 10,003.28
Amortización de Gastos de Establecimiento 516.67 516.67 516.67
Total Gastos de Explotación 112,735.94 116,313.5 120,016.28
Resultados antes de Intereses e Impuestos -16,735.94 -3,033.5 10,255.72
Intereses
Resultados antes de Impuestos

(1) El gasto de personal estará integrado por el sueldo para la persona que gestione el negocio, el sueldo de dos camareros (uno a tiempo completo y otro a tiempo parcial) y de dos cocineros (uno a tiempo completo y otro a tiempo parcial) a lo que se le suma la Seguridad Social a cargo de la empresa.

(2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de resultados puesto que dependerán de los recursos de los que disponga las personas concretas que vayan a emprender el negocio.

 

Esta información ha sido obtenida de las fuentes públicas del Gobierno de la junta andalucia www.andalucia.org

http://www.juntadeandalucia.es

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3 thoughts on “Plan de negocios Pizzeria

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